Регистрация акционеров – это обязанность, возложенная на акционерное общество в соответствии со статьей 44 закона №208-ФЗ. Оно обязано составить и вести реестр акционеров, а также обеспечивать сохранность, достоверность и полноту имеющихся сведений. Руководитель несет личную ответственность за ведение этого документа.
Держателем реестра акционеров изначально могло выступать как само общество, так и сторонняя организация, имеющая соответствующую лицензию. Однако, с 01 октября 2013 года после принятия поправок к закону, все держатели лишены права выбора и обязаны передавать ведение реестра стороннему регистратору.
Сведения, содержащиеся в реестре
Регистратор обязан соблюдать установленную форму журнала учета, которая включает в себя следующие сведения и разделы:
- наименование и регистрационные данные эмитента, его фактический и юридический адрес, данные о
личности руководителя; - аналогичные сведения о стороннем держателе сведений, его фактический и юридический адрес, данные о личности руководителя;
- количество выпусков ценных бумаг прописью;
- нумерованное описание каждого выпуска в хронологическом порядке с внесением данных о номинальной стоимости;
- журнал, включающий все перемещения ценных бумаг, перечень держателей, их регистрационные или паспортные данные, основание возникновения прав.
В случае, когда эмитент вел этот перечень самостоятельно, а теперь передает его сторонней организации, единый регистратор ценных бумаг составляет новый документ и направляет его копию в центральный Банк.
Ответственность эмитента
В соответствии с действующими нормами акционерные общества должны передавать свои реестры лицензированной организации. Контроль над процедурой осуществляет ЦБ РФ, регламент работы содержится в федеральных законах. Все держатели обязаны были передать журналы до 01 октября 2014 года. Вновь созданные фирмы должны передать их в течение месяца с тех пор, как произошла государственная регистрация новой фирмы.
Государственная служба, осуществляющая контроль в сфере обращения ценных бумаг – ФСФР. Основной регулирующей организацией является Центральный Банк. Неисполнение банковского и инвестиционного законодательства, а также распоряжений ЦБ карается штрафами и запретом на осуществление деятельности:
- должностным лицам грозит штраф от 20 тысяч до 30 тысяч рублей;
- акционерное общество – эмитент – рискует расстаться с суммой от 500 тысяч до 700 тысяч рублей;
- в некоторых случаях возможна ликвидация АО по решению суда.
Издание проспекта эмиссии акций
Регистрация проспекта ценных бумаг обязательна для всех эмитентов, до нее невозможен выпуск акций в обращение. Данный документ содержит информацию для инвесторов, поэтому ее достоверность проверяется. Для проспекта предусмотрена государственная регистрация. Он должен содержать следующие сведения:
- описание фирмы, направления ее деятельности, конкурентные преимущества;
- цели и задачи, проекты, в которые планируется вложить собранные средства;
- описание и оценка рисков;
- описание имеющихся ресурсов, производственных мощностей, нематериальных активов, кадрового потенциала;
- аналитические данные, аудиторские заключения, данные отчетности.
Важно! Выпуск проспекта происходит каждый раз перед эмиссией дополнительного пакета ценных бумаг. Государственная регистрация этого документа дает разрешение на обращение ценных бумаг, без этого акции не могут быть запущены в продажу, а любые сделки с ними ничтожны и не имеют правовых последствий.
Функции стороннего регистратора
Единый регистратор ценных бумаг не только ведет работу по ведению реестра, на него возложен широкий спектр иных функций:
- создание системы учета перемещений акций на основании полученных данных или сведений, переданных эмитентом;
- открытие и ведение лицевых счетов держателей акций, эмиссионных счетов;
- ведение всех предусмотренных законом существующих учетных и отчетных форм;
- ведение учета сведений о владельцах именных ценных бумаг;
- учет доходов, полученных держателями.
Договором могут быть определены и иные функции, например юридические и технические консультации, однако государственная регистрация остается основным видом деятельности.
Требования к регистратору
Государственная регистрация призвана обезопасить инвесторов, которые при покупке акций приобретают связанные с ней права. Если в документах будут содержаться ошибочные или заведомо искаженные сведения, акционеры рискуют потерять вложенные средства. По этой причине деятельность всех фирм подлежит лицензированию.
Кроме основного вида деятельности, реестродержатель должен иметь в штате квалифицированных специалистов бухгалтерского и налогового учета, экономистов и аналитиков. Среди сотрудников не может быть лиц, имеющих судимость за совершение экономических преступлений.
Так как исполнение предписаний Банка России и ФСФР в части ведения реестров и учетной работы по договору переходит под компетенцию регистратора, ответственность за все нарушения и ошибки он несет за свой счет.
